【课题背景】

小型微利企业税收优惠再度扩围,尴尬的是自2015年10月1日由20万元提高到30万元,第四季度如何预缴,全年如何汇缴呢?

四大行业固定资产加速折旧继续,与去年六大行业有何差异呢?

近期研发费用加计扣除又推大礼包,有哪些显著变化?

随着2015年48号公告,企业重组业务企业所得税发生重大调整。

随着信息化时代的到来,申报表由原来的12张表升级为41张表格,无论申报表填报内容和数据间勾稽关系都发生了一系列翻天覆地的变化,去年填报中积累的经验和暴露的问题值得我们关注和借鉴,尤其是通过报表税务机关如何实现对企业经营全面的全面窥视的呢?加之2014年、2015年新颁布的企业所得税政策和“营改增”扩围新政策,给纳税人所得税预缴和汇算清缴带来实操风险点。为提高广大财务人员对新企业所得税申报表有关内容的了解,剖析最新国家税收政策,最大限度降低企业因操作不当带来的税务风险,推出此课题。

【授课大纲】

模块一:2015年最新企业所得税新政面面观

1、小型微利企业税收优惠扩围,预缴与汇缴咋办?

    2、四大行业固定资产加速折旧政策剖析 ?

3、研发费用加计扣除范围及标准再度提高?

    4、企业重组业务企业所得税重大调整?

5、高新技术企业职工教育经费扣除有新规?

    6、企业上市资产评估增值交所得税吗?

7、非货币性资产投资所得税处理?

    8、资产划转如何缴纳所得税?

9、职工工资和职工福利费有新规?

模块二: 最新企业所得税申报表构成及风险点

  一、 新申报表填报经验分享与风险规避

(一)新申报表的构架组成及整体结构分析

(二)新申报表的主要特点和编码规则解读

 1.新申报表设计复杂、填写项目详细、填报难度大。

 2.新申报表导致企业所得税涉税风险加大

 3.所得税政策更全面反映在报表体系中。

(三)从企业所得税纳税申报表的设计原理入手分析提升填报技巧

 模块三: 新申报表各板块与政策结合填报实操与技巧

一、收入类申报表填报实操技巧与相关政策解读

   (一)一般企业典型收入填报规范和技巧

    (二)金融企业典型收入填报规范和技巧

   (三) 事业单位、民间非营利组织典型收入填报规范和技巧

二、成本费用类申报表填报实操技巧与相关政策解读

   (一)一般企业典型成本费用填报规范和技巧

    (二)金融企业典型成本费用填报规范和技巧

   (三) 事业单位、民间非营利组织收典型支出填报规范和技巧

   (四)期间费用明细表填报规范和技巧

三、纳税调整类申报表填报实操技巧与相关政策解读

四、(一)视同销售收入纳税调整政策依据及风险规避

   (二)未按权责发生制原则确认的收入纳税调整政策依据及风险规避

   (三)投资收益纳税调整政策依据及风险规避

  (四)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整政策依据及风险规避

  (五)交易性金融资产初始投资纳税调整政策依据及风险规避

   (六)公允价值变动净损益纳税调整政策依据及风险规避

    (七)不征税收入纳税调整政策依据及风险规避

    (八)销售折扣、折让和退回纳税调整政策依据及风险规避

   (九)其他收入类纳税调整政策依据及风险规避

   (十)职工薪酬纳税调整政策依据及风险规避

   (十一)业务招待费支出调整政策依据及风险规避

   (十二)广告费和业务宣传费支出调整政策依据及风险规避

    (十三)捐赠支出调整政策依据及风险规避

(十四)利息支出调整政策依据及风险规避

   (十五)罚金、罚款和被没收财物的损失、赞助支出调整政策依据及风险规避

   (十六)税收滞纳金、加收利息调整政策依据及风险规避

(十七)资产类纳税调整政策依据及风险规避

  1.资产折旧新政对企业所得税影响

  2.各项准备金税收政策分析及解读  

   (十八)企业重组纳税调整政策依据及风险规避

    (十九)政策性搬迁纳税调整政策依据及风险规避

    (二十)房地产开发企业特定业务计算的纳税调整政策依据及风险规避

五、特别纳税调整应税所得

四、弥补亏损申报表填报实操技巧与相关政策解读

五、税收优惠申报表填报实操技巧与相关政策解读

(一)高新技术企业税收优惠

(二)减免应纳税所得税

(三)减免税额优惠政策

七、境外所得抵免申报表填报实操技巧与相关政策解读

、总分支机构申报表填报实操技巧与相关政策解读

 (一)总分支机构政策解读(资产损失备案归谁家)

(二)总分支机构预缴及汇缴申报

 【授课师资】

司宇佳中翰天道税务师事务所合伙人,某高校财政金融系副主任、副教授,国家一级注册税务师、会计师,2014年国家级注册税务师行业高端人才,河北省国际税收研究会常务理事,石家庄纳税人学校特聘兼职教师,参与了中石油、中国热电、华安集团、建设银行、冀中能源等多家企业涉税自查,并多次参与税务机关对企业的纳税评估和纳税检查的业务,有近二十年企业税收管理工作经验,擅长用税收政策解决企业管理问题,在多年的税务咨询实践中对各类企业内部管理及税收政策有非常深入的研究。曾先后为上百家企业提供过培训及筹划服务,在为企业进行服务时,既能使企业规范纳税、规避税务风险,又能使企业在不违背税法的前提下合理进行纳税筹划,降低税收成本,提高企业收益,被誉为“财税百事通”。专著《新编财税疑难咨询答疑》深受财务人员、税务干部青睐和认可。

【培训对象】

企业总会计师CFO、财务总监、财务经理、财务主管,税务主管,办税人员及相关财务人员。

【培训时间】

2015年11月20日-21日(周五、周六)二天

上午 10:00——13:30;

中午 13:30——15:00(午餐 休息)

下午 15:00——18:30;

请参会人员提前15分钟签到入场签到。

 

 

【培训地点】

    乌鲁木齐市新医路89号新星大厦14楼银穗企业会议室(师范大学斜对面)

【报名事宜及相关事项】

请各单位将培训回执单(详见附件)

回执邮箱:1973325885@qq.com

此次培训费价格680元(含培训费、资料费、午餐费)请参会人员尽快报名。必须持报名表入场!

联系人:宋陆

联系电话: 15739508655

附件:培训回执单


  2015年所得税新政解读申报实操技巧与风险规避

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